Un plan de pensiones es un producto para ahorrar para la jubilación con una ventaja fiscal: lo que aportas reduce tu base imponible del IRPF ese año. A cambio, el dinero queda bloqueado durante años y tributa cuando lo rescatas.
Los límites de aportación
- Plan individual: hasta 1.500 € al año con derecho a reducción.
- Plan de empleo (el que ofrece tu empresa): el límite conjunto puede llegar a 10.000 € al año sumando aportaciones de la empresa y del trabajador, con condiciones.
Cuánto te ahorras
La reducción se aplica a tu tipo marginal del IRPF, el de tu tramo más alto. Si tu tipo marginal es del 30 %, aportar 1.500 € te ahorra unos 450 € en la renta ese año. Si es del 19 %, el ahorro es de unos 285 €.
El rescate: la parte que muchos olvidan
Lo que rescatas, tanto lo aportado como lo ganado, tributa como rendimiento del trabajo, sumado a tus demás ingresos de ese año. Por eso la ventaja real depende de tu tipo marginal cuando aportas comparado con el que tendrás cuando lo saques.
- Se puede rescatar al jubilarse y en algunos supuestos: desempleo de larga duración, enfermedad grave o incapacidad.
- Las aportaciones con al menos 10 años de antigüedad también se pueden rescatar.
- Rescatarlo todo de golpe en un año puede subir mucho tu tipo marginal. Repartirlo en varios años suele salir más barato.
¿Para quién tiene sentido?
Suele compensar más a quien tiene un tipo marginal alto ahora y espera tener uno más bajo al jubilarse. Para alguien con sueldo bajo o que puede necesitar el dinero antes, la falta de liquidez pesa más que la ventaja fiscal. Fíjate en las comisiones: un plan caro puede comerse buena parte del beneficio fiscal.
